Rezydent w Norwegii? Jakie podatki zapłacisz od nieruchomości za granicą? | localmarket.no
Oferty dla osób prywatnych
Oferty dla firm
Wróć

Rezydent w Norwegii? Jakie podatki zapłacisz od nieruchomości za granicą?

Rezydent w Norwegii? Jakie podatki zapłacisz od nieruchomości za granicą? | localmarket.no ZARZĄDZANIE MAJĄTKIEM
Majorka, Baleary. (Foto: PEXLES)

Coraz więcej mieszkańców Norwegii decyduje się na zakup nieruchomości za granicą – zarówno w celach rekreacyjnych, jak i inwestycyjnych. Taka inwestycja wiąże się jednak z określonymi konsekwencjami podatkowymi. Jakie są te zobowiązania i na co warto zwrócić uwagę?

Najważniejsze, o czym należy pamiętać, to fakt, że opodatkowanie nieruchomości za granicą (Eiendomsskatt utlandet) zależy od przepisów lokalnych, ale także w Norwegii trzeba zgłosić majątek posiadany za granicą.

Przeczytaj także: KREDYT HIPOTECZNY W NORWEGII: OBNIŻKA STÓP PROCENTOWYCH TUŻ ZA ROGIEM

Czy kupiłeś lub planujesz zakup swojej wymarzonej nieruchomości poza Norwegią? Oto najważniejsze informacje dotyczące podatków, jeśli zamierzasz kupić, sprzedać, wynająć lub przekazać nieruchomość, będąc rezydentem podatkowym Norwegii.

Globalna zasada podatkowa w Norwegii

W Norwegii obowiązuje globalna zasada podatkowa, co oznacza, że rezydenci norwescy muszą deklarować dochody i majątek związany z nieruchomościami zarówno w Norwegii, jak i za granicą. W wielu krajach obowiązują również lokalne przepisy dotyczące podatków od dochodu, majątku oraz spadków. Oznacza to konieczność przestrzegania przepisów podatkowych w dwóch krajach, składania deklaracji i podlegania obowiązkom podatkowym w obu miejscach.

1. Bolig (Mieszkanie/Dom stałego zamieszkania)
Podatek majątkowy (Formuesskatt): Wartość rynkowa nieruchomości jest wliczana do majątku osobistego i wpływa na wysokość podatku majątkowego. Dla celów podatkowych wartość nieruchomości mieszkalnych wynosi zazwyczaj 25-30% wartości rynkowej.

Podatek dochodowy od wynajmu (Inntektskatt på utleie): Jeśli wynajmujesz nieruchomość, dochód z wynajmu należy zgłosić i zapłacić od niego podatek dochodowy. Obowiązuje tu standardowa stawka podatkowa.

2. Fritidsbolig (Dom wakacyjny)
Podatek majątkowy (Formuesskatt): Domy wakacyjne są objęte wyższą wartością podatkową (około 30-40% wartości rynkowej).

Podatek od sprzedaży (Gevinstskatt): Jeśli sprzedasz dom wakacyjny z zyskiem, obowiązuje podatek od zysków kapitałowych w wysokości 22%. Aby uniknąć tego podatku, musisz posiadać nieruchomość przez co najmniej 5 lat i używać jej jako domu wakacyjnego przez co najmniej 5 z ostatnich 8 lat.

3. Nieruchomość za granicą (Bolig i utlandet)
Podatek majątkowy (Formuesskatt): Nieruchomości za granicą również podlegają opodatkowaniu w Norwegii. Wartość aktywów ustala się na maksymalnie 30 procent wartości rynkowej, ewentualnie 30 procent kosztów budowy łącznie z gruntem.

Przeczytaj także: PORTUGALIA PRZYWRACA ZMIANY NA RYNKU NIERUCHOMOŚCI I REZYGNUJE Z NADZWYCZAJNEGO PODATKU ZA OBIEKTY TURYSTYCZNE

Podatek dochodowy od wynajmu: Dochód z wynajmu nieruchomości za granicą podlega norweskiemu opodatkowaniu 22%. Możesz jednak ubiegać się o kredyt podatkowy za podatki zapłacone za granicą, co pozwoli uniknąć podwójnego opodatkowania.

Należy pamiętać, że majątek i dochody z nieruchomości zagranicznych nie są automatycznie wypełniane w norweskiej deklaracji podatkowej. Ważne jest, aby zadbać o prawidłowe zgłoszenie wszystkich dochodów i majątku.

Umowy podatkowe zapobiegające podwójnemu opodatkowaniu

Norwegia zawarła umowy podatkowe z około 90 krajami, które mają na celu zapobieganie podwójnemu opodatkowaniu. Większość tych umów przewiduje możliwość odliczenia podatku zapłaconego za granicą od norweskiego podatku (umowy kredytowe), natomiast niektóre kraje są objęte umowami wyłączeniowymi, co oznacza, że Norwegia nie będzie pobierała dodatkowego podatku od nieruchomości.

W celu skorzystania z ulg podatkowych, musisz samodzielnie zgłosić się o odliczenie podatków zapłaconych za granicą. Przykładami krajów objętych umowami kredytowymi są Francja, Hiszpania, Dania, Szwecja i Wielka Brytania. Z kolei umowy wyłączeniowe obowiązują m.in. z USA, Chorwacją i Włochami.

Przeczytaj także: PODATEK NORWEGII: JAK SKORYGOWAĆ DEKLARACJĘ?

Przemyślenia przed zakupem domu wakacyjnego za granicą


Finansowanie kredytu: W Norwegii można odliczyć długi i odsetki od zadłużenia niezależnie od kraju, w którym została zaciągnięta pożyczka. Jednak w przypadku nieruchomości poza EOG, odliczenie to może być ograniczone.

Zakup przez firmę: Zakup nieruchomości za granicą przez firmę może być zalecany w niektórych krajach, jednak w Norwegii obowiązują przepisy, które wymagają płacenia czynszu rynkowego, jeśli nieruchomość pozostaje do dyspozycji właściciela.

Bieżące opodatkowanie

Podatek majątkowy: Nieruchomości za granicą wliczają się do norweskiego podatku majątkowego, jednak wycena tych nieruchomości jest zazwyczaj na poziomie 30% wartości rynkowej.

Dochód z wynajmu: Czynsz za wynajem podlega opodatkowaniu zarówno lokalnie, jak i w Norwegii. Możesz ubiegać się o odliczenie podatku zagranicznego od norweskiego podatku dochodowego.

Sprzedaż i przeniesienie majątku za granicę

Podatek od zysków: Zyski ze sprzedaży nieruchomości są zwolnione z norweskiego podatku, jeśli była ona użytkowana przez co najmniej 5 z ostatnich 8 lat. Podatek zagraniczny można odliczyć od norweskiego podatku od zysków kapitałowych.

Przeczytaj także: PODATKI OD INWESTYCJI I ZYSKÓW KAPITAŁOWYCH W NORWEGII: ZASADY, STAWKI I STRATEGIE

Spadki: W niektórych krajach, takich jak Francja czy Hiszpania, obowiązuje podatek od spadków i darowizn, co warto wziąć pod uwagę planując przekazanie majątku.

Podatek od dochodu z wynajmu w Norwegii

Dochód z wynajmu nieruchomości za granicą podlega opodatkowaniu w Norwegii, ale możesz uzyskać ulgę podatkową za podatek zapłacony za granicą (kredyt podatkowy), aby uniknąć podwójnego opodatkowania. Norweska stawka podatku dochodowego wynosi obecnie 22% dla zwykłego dochodu. W Norwegii możesz również odliczyć koszty związane z wynajmem (np. koszty utrzymania, naprawy, zarządzania nieruchomością), co może zmniejszyć podstawę opodatkowania.

Podatek od dochodu z wynajmu w poszczególnych krajach

Szwecja: Stawka podstawowa podatku: 30% Można odliczyć 20% od całkowitych dochodów z wynajmu jako koszty standardowe, bez potrzeby przedstawiania rachunków. Po zapłaceniu podatku w Szwecji, w Norwegii możesz ubiegać się o kredyt podatkowy, co oznacza, że nie będziesz musiał płacić dodatkowego podatku w Norwegii, chyba że norweska stawka podatkowa jest wyższa niż 30%.

Przeczytaj także: KUPNO ZA GRANICĄ | ŚRODKI OSTROŻNOŚCI PRZED ZAKUPEM NIERUCHOMOŚCI W HISZPANII

Hiszpania: Stawka podatku: 24% (lub 19% dla rezydentów UE/EOG). Rezydenci UE/EOG mogą odliczyć koszty związane z wynajmem, co obniża podstawę opodatkowania. Po zapłaceniu podatku w Hiszpanii możesz ubiegać się o kredyt podatkowy w Norwegii. W przypadku, gdy norweska stawka wynosi 22%, a hiszpańska 24%, możesz odliczyć podatek hiszpański, ale nie odzyskasz różnicy.

Polska: Podatek ryczałtowy: 8,5% od przychodów do 100 000 PLN rocznie oraz 12,5% od nadwyżki. Dostępne są również opcje opodatkowania według skali podatkowej (17% i 32%) z możliwością odliczenia kosztów. Po zapłaceniu podatku w Polsce możesz ubiegać się o kredyt podatkowy w Norwegii.

Przykładowa różnica podatkowa

Przyjmijmy, że dochód z wynajmu wynosi 10 000 NOK miesięcznie (120 000 NOK rocznie):

Podatek w Szwecji: 120 000 NOK x 30% = 36 000 NOK rocznie.
Kredyt podatkowy w Norwegii: Podatek zapłacony w Szwecji pokrywa norweski podatek (22%), więc nie ma dodatkowego podatku w Norwegii.
Całkowity podatek: 36 000 NOK.

Przeczytaj także: NIERUCHOMOŚCI ZA GRANICĄ: HISZPANIA CHCE ZNIEŚĆ „ZŁOTE WIZY”

Podatek w Hiszpanii: 120 000 NOK x 24% = 28 800 NOK rocznie.
Kredyt podatkowy w Norwegii: Norweski podatek to 120 000 NOK x 22% = 26 400 NOK, ale ponieważ hiszpański podatek jest wyższy (28 800 NOK), nie ma dodatkowego podatku do zapłacenia w Norwegii.
Całkowity podatek: 28 800 NOK.

Podatek w Polsce (ryczałtowy): 120 000 NOK x 8,5% = 10 200 NOK rocznie.
Kredyt podatkowy w Norwegii: Norweski podatek wynosi 120 000 NOK x 22% = 26 400 NOK, ale odliczasz zapłacone w Polsce 10 200 NOK, co daje dodatkowy podatek do zapłacenia w Norwegii: 26 400 NOK - 10 200 NOK = 16 200 NOK.
Całkowity podatek: 10 200 NOK (Polska) + 16 200 NOK (Norwegia) = 26 400 NOK.

Polska jest korzystnym krajem pod względem niskiej stawki ryczałtowej (8,5%), ale ponieważ Norwegia wymaga zapłaty różnicy, całkowity podatek może być wyższy. Szwecja może być mniej korzystna, ponieważ tamtejsza stawka wynosi 30%, co przewyższa norweską stawkę 22%, ale nie powoduje za to dodatkowego podatku w Norwegii.

Przeczytaj także: PARADOKS SZWAJCARII: CORAZ MNIEJ RODZIN STAĆ NA KUPNO DOMU

Powyżej omówiliśmy tylko kilka aspektów związanych z zakupem nieruchomości za granicą. Jeśli chcesz dowiedzieć się więcej na temat zakupu nieruchomości lub nawet przeprowadzki za granicę, nie wahaj się skontaktować z jednym z naszych doradców majątkowych, aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje.

Chcesz wiedzieć więcej?

Skontaktuj się z nami lub naszymi partnerami SJØLYST INVESTORS oraz B2 CAPITAL, aby uzyskać dalsze informacje, umówić się na niezobowiązujące spotkanie w Oslo lub otrzymać porady telefoniczne.

Rząd Norwegii zwiększa kwotę wolną od podatku do 100 000 NOK
Od 2025 roku osoby fizyczne w Norwegii będą mogły zarobić do 100 000 NOK bez konieczności płacenia podatku. Decyzja rządu ma na celu wspieranie młodych ludzi i studentów
Kto w Norwegii odpowiada za „długi gospodarstwa domowego” w małżeństwie?
Co do zasady za tego rodzaju dług odpowiadają oboje małżonkowie, dopóki jedno z nich nie udowodni, że nie chciało go zaciągać. W Norwegii odpowiedzialność w
Cierpliwość, strategia i mocne nerwy: Jak radzić sobie z lękiem przed zmiennością na rynkach finansowych?
Rynki finansowe nie mogą rosnąć w nieskończoność zgodnie z oczekiwaniami inwestorów. Ich natura opiera się na cyklicznych wzlotach i upadkach. Warto jednak rozumieć
Unia Europejska podnosi cła na chińskie pojazdy elektryczne, Pekin grozi odwetem
Komisja Europejska ogłosiła w środę, że podatki tymczasowo wzrosną z 10% do co najmniej 27%, co jest podwyżką uzasadnioną faktem, że producenci zainstalowani w Chinach
Poprzedni artykuł Następny artykuł
Reklama Cigna Global® — Międzynarodowe Ubezpieczenie Zdrowotne

Tagi

ODSZKODOWANIE PRZEWOŹNIK BILETY LOTNICZE FLYHJELP REKOMPENSATA PODRÓŻ SAMOLOT KREDYT ONLINE POŻYCZKA UBEZPIECZENIE W NORWEGII ASVAR-OC — DELKASKO — KASKO NORWEGIA PODATEK SAMOCHÓD OPŁATA KARA REFINANSOWANIE — REFINANSIERING POMOC PRAWNA ZEZNANIE PODATKOWE — SKATTEMELDING KREDYT HIPOTECZNY-BOLIGLÅN TECHNOLOGIE FINTECH WYNAJEM MIESZKANIA ŚWIAT ZŁOTO DANE OSOBOWE (GDPR) OSLO BØRS FINANSE OSOBISTE IKEA ROZRYWKA NAUKA TRENDY RYZYKO PRACA W NORWEGII SPRAWY URZĘDOWE NEO—BANK POLISA UBEZPIECZENIOWA-LIVSFORSIKRING PRACA W SKANDYNAWII ŚWIATOWE FORUM EKONOMICZNE PORTUGALIA ZARZĄDZANIE RYZYKIEM DAGPENGER - PERMITTERING NORGES BANK COVID-19-(SARS-CoV-2) ANALIZA MAKROEKONOMICZNA POŻYCZKA POMOSTOWA — MELLOMFINANSIERING MIĘDZYNARODOWY FUNDUSZ WALUTOWY (IMF) REJESTR DŁUGÓW — GJELDSREGISTERET UBEZPIECZENIE FIRMY — BEDRIFTSFORSIKRING UBEZPIECZENIE SAMOCHODU — BILFORSIKRING KREDYT GOTÓWKOWY — FORBRUKSLÅN KONTO — TANIE PRZELEWY SYSTEM WSPARCIA — KOMPENSASJONSORDNING KREDYT BUDOWLANY TESLA Inc. FIRMOWY PLAN EMERYTALNY — OBLIGATORISK TJENESTEPENSJON (OTP) BITCOIN SCANDINAVIAN AIRLINES SAS SECOND HAND GOSPODARSTWO DOMOWE — HUSSTAND OFERTY PRACY SWOT BIZNESPLAN EMERYTURA W NORWEGII NAJBOGATSI SKANDYNAWOWIE KONSOLIDACJA — KONSOLIDERING SEPARACJA|SEPARASJON — ROZWÓD|SKILSMISSE ASTRAZANECA NIERUCHOMOŚCI NA SPRZEDAŻ AIRHELP POLISA NA ŻYCIE — LIVSFORSIKRING KRYPOTOWALUTY MATERIAŁY BUDOWLANE NBIM — NORGES BANK INVESTMENT MANAGEMENT EKOLOGIA SKANDYNAWIA ENERGIA ELEKTRYCZNA OFFSHORE INSURTECH HISZPANIA INFLACJA W NORWEGII DORADZTWO UBZPIECZENIOWE KRÓLESTWO DANII KSIĘGOWOŚĆ W NORWEGII FIRMA W NORWEGII WYNAJEM NIERUCHOMOŚCI W NORWEGII KOMUNIKACJA I MARKETING NBBL EIENDOMSVERDI EIENDOM NORGE FINANSTILSYNET — NORWESKI URZĄD NADZORU FINANSOWEGO LOCALMARKET.no NORSK KUNDEBAROMETER ZARZĄDZANIE MAJĄTKIEM START—UP LISTA FORBESA PORADY PRAWNE W NORWEGII RYBACTWO I AKWAKULTURA ŚWIATOWA ORGANIZACJA ZDROWIA (WHO) DIAGNOZA ENERGETYCZNA NIERUCHOMOŚCI — ENERGIVURDERING MCKINSEY GLOBAL INSTITUTE PAXLOVID — NORWEGIA KREDYT MIESZKANIOWY — NORWEGIA KREDYT KONSUMENCKI — FORBRUKSLÅN OBRÓT NIERUCHOMOŚCIAMI W NORWEGII BADANIE RYNKU W NORWEGII BEZPŁATNA POMOC PRAWNA — „FRI RETTSHJELP” SAMOCHÓD ELEKTRYCZNY W NORWEGII GJELDSREGISTERET — REJESTR DŁUGÓW W NORWEGII CROWDFUNDING W NORWEGII CHATGPT SZTUCZNA INTELIGENCJA AI WORK-LIFE BALANCE OPEC ROPA I GAZ ZŁOTE WIZY MOOC LINKEDIN NORWEGIAN DREAM STOWARZYSZENIE — FORENING NORWESKI URZĄD PODATKOWY-SKATTEETATEN SZWAJCARIA PRAWO I PODATKI ULGA PODATKOWA FINANS NORGE E-MOBILNOŚĆ PROJEKT—K TRUST CLUB — NORWEGIA RENOWACJA ENERGETYCZNA CYBERBEZPIECZEŃSTWO OSZCZĘDNOŚCI BSU KORONA NORWESKA—NOK UMOWA W NORWEGII SAMOCHÓD W NORWEGII MIGRACJA ADWOKAT — NORWEGIA BARD GOOGLE OBSŁUGA PRAWNA FIRM BADANIE NAUKOWE HORIZON 2020 AWOKAT ELISABETH JENSEN PRAWO SPADKOWE I MAJĄTKOWE ROPA BRENT SPRZEDAŻ NIERUCHOMOŚCI W NORWEGII CLUB TRUST WYNAJEM SAMOCHODU AGENT NIERUCHOMOŚCI — EIENDOMSMEGLER, KORNELIA KRYNICKA ENOVA HYWIND TAMPEN WYBORY SAMORZĄDOWE W NORWEGII 2023 PRZESTĘPCZOŚĆ GOSPODARCZA PROSJEKT—K SZWECJA OBOS JON FOSSE FOTOWOLTAIKA W NORWEGII KREDYT HIPOTECZNY W HISZPANII NUPI VOLKSWAGEN KREDYT UBEZPIECZENIE BANK DNB FORSIKRING AFTENPOSTEN DORADCA FINANSOWY POŚREDNIK KREDYTOWY KREDYT KONSUMENCKI NIERUCHOMOŚCI W NORWEGII UBEZPIECZENIA NORWEGIA STOREBRAND SPAREBANK1 GJENSIDIGE BIZNES W NORWEGII ENERGIA AGENT UBEZPIECZENIOWY OFERTY DORADCA UBEZPIECZENIOWY KARTA KREDYTOWA DRAMMEN DORADZTWO PRAWNE USŁUGI PRAWNE KOMPLEKSOWE DORADZTWO FINANSOWANIE DZIAŁALNOŚCI TAVEX KRÓL NORWEGII, HARALD V KREDYT HIPOTECZNY W PORTUGALII KUPNO NIERUCHOMOŚCI ZA GRANICĄ KUPNO NIERUCHOMOŚCI W NORWEGII KUPNO NIERUCHOMOŚCI W HISZPANII KUPNO NIERUCHOMOŚCI W PORTUGALII ANDERS BREIVIK PODATEK U ŹRÓDŁA – KILDESKATT OLE ANDREAS HALVORSEN VIKING GLOBAL INVESTORS RACHUNKOWOŚĆ W NORWEGII PŁATNOŚCI CYFROWE KREDYT SAMOCHODOWY STAVANGER AFTENBLADET BERGENS TIDENDE BRISTOW NORWAY NOVO NORDISK DANSKE BANK WEGOVY OZEMPIC BRANŻA BUDOWLANA BYGGENÆRINGENS LANDSFORENING NORWESKA KONFEDERACJA PRZEDSIĘBIORCÓW – NHO KINO W NORWEGII PODATEK WYJAZDOWY — „EXIT SKATT” ALIEXPRESS VOLVO HANDELSBANKEN CAPITAL MARKETS FORBES STREFA SCHENGEN EUROPEJSKI BANK CENTRALNY (EBC) NIERUCHOMOŚCI W SZWAJCARII DANIA BØRSEN — GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH ŁOSOŚ NORWESKI NORGES SJØMATRÅD NATURVERNFORBUNDET VETERINÆRINSTITUTTET MATTILSYNET ORGAN DS. PRZECIWDZIAŁANIA PRANIU PIENIĘDZY WYBORY EUROPEJSKIE 2024 OSLO BØRS – GIEŁDA PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH EURONEXT eTORO SJØLYST INVESTORS MICROSOFT SAXOBANK STARJK ABSENCJA PRACOWNICZA TIKTOK PILATES CAMP NORWAY ABONAMENTY TELEFONII KOMÓRKOWEJ W NORWEGII KSIĘŻNICZKA MÄRTHA LOUISE UBEZPIECZENIE DOMU W NORWEGII KLASA ŚREDNIA WIELKA BRYTANIA OPTYMALIZACJA PODATKOWA NORWESKIE SŁUŻBY BEZPIECZEŃSTWA — POLITIETS SIKKERHETSTJENESTE, PST POLSKIE DNI FILMOWE — DEN POLSKE FILMDAGER PŁACA MINIMALNA W NORWEGII

The content of this website is for information purposes only and does not constitute as advice. While we take every care to ensure the information provided is correct and up to date, please always check with your providers before committing yourselves. Some products and benefits only available from selected brokers. Our service is free to you but to operate this service we may receive a fixed fee and/or commission from the provider or broker we refer you to. Calls from consultants may be recorded or monitored for regulatory, training and quality purposes.

© LOCALMARKET.no.™ is an appointed representative of © LOCALMARKET GROUP AS (925383082) & BUSINESS LINK NORWAY (819464332) registered in The Office of Business Enterprises in The Kingdom of Norway | Brønnøysundregistrene. Financial & Insurance Services and Markets Authority, and subject to limited regulation by the Financial Conduct Authority. Head Office Adresse: Karenslyst Alle 4, 0278 Oslo – Skøyen. Post Adresse: Postboks 358, 0213 Oslo, Norway. Email Contact: post@localmarket.no. Office Contact: + 47 23 89 88 63 © Copyright 2016-2024 The LOCALMARKET GROUP ™.

Strona Local Market wykorzystuje pliki Cookies

Dowiedz się więcej

Rozumiem