+(47) 23 89 88 63
Zeznanie podatkowe – Skattemelding musi złożyć każdy, kto posiada kapitał, nieruchomość lub dochody z pracy wykonywanej w Norwegii. Termin złożenia zeznania podatkowego w Norwegii upływa 30 kwietnia. W zależności od Twojej sytuacji, możesz skorzystać z odliczenia, obniżki podatku lub ulgi podatkowej. Jeśli jesteś opodatkowany w ramach programu PAYE (Pay As You Earn) – Kildeskatt, jesteś zwolniony z obowiązku składania zeznania podatkowego.
Aby móc pracować w Królestwie Norwegii, należy uzyskać numer personalny – Personnummer lub numer tymczasowy – D-nummer. Numer ten identyfikuje Cię w Norweskim Urzędzie Podatkowym – Skatteetaten. Ten numer jest niezbędny dla każdego pracodawcy, gdy rozpoczynasz nową pracę, bez względu na jej rodzaj (gospodarstwo rolne, restauracja, firma budowlana, IT itp.).
Przeczytaj także: PODATEK DOCHODOWY W NORWEGII: ILE ZAPŁACISZ W 2024 ROKU?
Zeznanie podatkowe w Norwegii – SKATTEMELDING, wstępnie wypełnione przez administrację podatkową, nadal wymaga Twojej uwagi: pomiędzy wydatkami podlegającymi odliczeniu a ulgami podatkowymi możliwe są liczne oszczędności, pod warunkiem prawidłowego wypełnienia odpowiednich pól.
Podatek dochodowy naliczany jest od całkowitej kwoty rocznego dochodu brutto. Niektóre opłaty można odliczyć od całkowitego dochodu gospodarstwa domowego podlegającego opodatkowaniu, jeśli miejsce zamieszkania znajduje się w Norwegii lub jeśli, mimo iż nie jest się rezydentem, większość dochodu podlegającego opodatkowaniu uzyskuje się w Norwegii.
Procent podatku w Norwegii zależy od dochodu. Podstawowy podatek dochodowy za rok 2023 wynosi 22% dochodu brutto. Jeżeli dochód przekracza 198 350 NOK brutto rocznie lub 16 529 NOK brutto miesięcznie, pobierany jest podatek progresywny, który składa się z czterech progów podatkowych. Stawka podatku zależy od tego, w którym przedziale mieści się Twój dochód.
Przeczytaj także: JAKIE ZMIANY CZEKAJĄ FIRMY W NORWEGII W 2024 ROKU – CZTERY KLUCZOWE PUNKTY
Pomiędzy zaznaczaniem pól, podejmowaniem decyzji i weryfikacją kwot, wypełnienie deklaracji zawsze wymaga dogłębnej analizy i uwagi. Niedopatrzenia, błędy lub złe wybory mogą być bardzo kosztowne.
„Zeznanie to jest zazwyczaj wstępnie wypełnione, ale jego sprawdzenie, modyfikacja czy poprawne wypełnienie wciąż pozostaje dla wielu prawdziwym wyzwaniem” - mówi w rozmowie z localmarket.no Sebastian Welk, autoryzowany księgowy i partner w firmie MTA GROUP AS w Bærum, koło Oslo.
Odliczenia podatku w Norwegii
Składając zeznanie podatkowe, możesz być uprawniony do otrzymania kilku odliczeń. Będziesz musiał uwzględnić te odliczenia w swoim zeznaniu podatkowym, ponieważ zwykle nie są one dokonywane automatycznie. Odliczenia zmniejszają kwotę pobieranego podatku.
Przeczytaj także: OTO CO SIĘ ZMIENI W NORWEGII OD 1 STYCZNIA 2024 R.
Oto niektóre odliczenia, które mogą mieć znaczenie przy składaniu zeznania podatkowego:
Odliczenie Standardowe dla Pracowników Zagranicznych: Pracownicy zagraniczni pracujący na szelfie kontynentalnym i mieszkający za granicą mogą skorzystać z odliczenia w wysokości 10% dochodu brutto z tytułu zatrudnienia, maksymalnie do 40 000 NOK.
Zasiłek Chorobowy: Podlega opodatkowaniu w Norwegii, chyba że Twój pobyt jest uznawany za tymczasowy (krótszy niż 183 dni lub praca za granicą).
Odliczenie dla Marynarzy: Marynarze, którzy przepracowali co najmniej 130 dni na morzu w roku podatkowym, mogą skorzystać z odliczenia wynoszącego 30% dochodu uzyskanego na pokładzie statku, z górnym limitem 80 000 NOK.
Przeczytaj także: REŻIM MAŁŻEŃSKI W NORWEGII | O CZYM PAMIĘTAĆ, PRZEPROWADZAJĄC SIĘ ZA GRANICĘ?
Odsetki od Zadłużenia na Karcie Kredytowej lub Hipotece za Granicą: Możliwość odliczenia odsetek dla osób mieszkających poza Norwegią, pod warunkiem że ponad 90% ich dochodu pochodzi z pracy wykonywanej w Norwegii.
Wydatki na Opiekę nad Dziećmi: Można odliczyć wydatki na opiekę dzienną, opiekunkę do dziecka, programy nadzoru po godzinach lekcyjnych, transport do i z miejsca opieki, oraz wynagrodzenie za opiekę nad dziećmi. Maksymalna kwota odliczenia to 25 000 NOK na jedno dziecko i dodatkowe 15 000 NOK na każde kolejne.
Dokumentacja dotycząca wydatków na opiekę nad dziećmi powinna zawierać informacje o odbiorcy płatności (nazwa i adres) oraz zapłaconej kwocie. Warto pamiętać, że wydatki przekraczające 10 000 NOK w ujęciu rocznym muszą być opłacone za pośrednictwem banku lub poprzez potrącenia z wynagrodzenia, co należy udokumentować za pomocą wyciągów bankowych lub odcinków wypłat.
Przeczytaj także: UBEZPIECZENIE SAMOCHODU W NORWEGII | CZĘSTO ZADAWANE PYTANIA
„Proszę pamiętać, że dochód i aktywa uzyskane za granicą też należy zadeklarować. W większości przypadków podatek prawdopodobnie został już zapłacony w kraju działalności lub inwestycji, dlatego też w wielu przypadkach może stanowić podstawę do ulgi podatkowej w Norwegii” – kontynuuje Sebastian.
Aby mieć pewność, że wszystkie Twoje odliczenia zostaną prawidłowo zaraportowane, możesz skorzystać z pomocy naszego zespołu podatkowego. Aby uzyskać więcej informacji i link do strony składania zeznania podatkowego online, odwiedź stronę: Zeznanie podatkowe w Norwegii.
Pamiętaj, że zawsze warto dokładnie sprawdzić, czy wszystkie odliczenia zostały prawidłowo uwzględnione w zeznaniu podatkowym. Dzięki temu możesz zoptymalizować swoje obciążenie podatkowe i upewnić się, że korzystasz ze wszystkich dostępnych ulg i odliczeń.
Przeczytaj także: REFINANSOWANIE W NORWEGII | ŁĄCZENIE WSZYSTKICH KREDYTÓW MOŻE STAĆ SIĘ ZBYT KOSZTOWNE
„To, co najprostsze, niekoniecznie jest najtańsze. Osoby, które mówią sobie 'to zbyt skomplikowane' i nie dokonują obliczeń, są czasami zmuszone do płacenia podatków od kwoty, którą mogłyby zaoszczędzić. Wymaga to trochę organizacji i czasu, ale leży to w interesie podatników” – ostrzega. „W niektórych przypadkach udaje nam się poczynić ciekawe oszczędności” – podkreśla Welk, który zachęca do analizy deklaracji.
Śledź wszystkie informacje biznesowe i ekonomiczne na localmarket.no na Facebooku oraz dzięki zapisaniu się do naszego newslettera.
